民泊オーナー必見！知らないと損する税金の落とし穴と2025年の最新節税対策

「民泊って、副業でも確定申告が必要なの？」
「いろいろ経費にできるって聞いたけど、どこまでがOK？」
「税金で利益が減るのは避けたい…」

2025年現在、民泊は“副業”や“空き家活用”として人気のビジネスモデルとなっていますが、税金対策を怠ると、せっかくの収益がごっそり持っていかれるケースも少なくありません。

本記事では、民泊経営にかかる税金の種類・確定申告の方法・正しい節税戦略まで、初心者にもわかりやすく5000文字で徹底解説します。

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■ 民泊経営で発生する税金の種類一覧

民泊運営で課税対象となる主な税金は以下のとおりです：

① 所得税（個人事業主として申告）

• 売上から経費を差し引いた「所得」に対して課税

• 副業の場合でも年間20万円以上の所得があれば確定申告が必要

② 住民税（所得税に連動して発生）

③ 消費税（年間売上1,000万円以上の場合）

• インボイス制度の導入により、課税事業者になるかどうかを選ぶ必要あり

④ 固定資産税（物件所有者の場合）

• 土地・建物に対して課税

• 用途変更した場合、税率が変動するケースあり

⑤ 宿泊税（地域により導入、例：東京都・京都市など）

• 1泊につき100円〜1,000円程度をゲストから徴収し納付

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■ 民泊の「収入」はどこに分類される？

民泊収入は、税務上以下のいずれかに分類されます：

◎ 1. 事業所得（本業・副業として営んでいる場合）

• 清掃や鍵管理を外注しているなど“継続的な事業性”があると判断される

◎ 2. 不動産所得（自宅の一部貸しなど）

• 賃貸に近い形態で運営している場合

• 簡易宿所営業（旅館業）で開業届を出していない場合に多い

→ この分類によって使える経費の範囲や控除の内容が変わります。事業所得の方が節税面で有利なケースが多いです。

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■ 民泊で経費として認められる代表例

税務署に認められる“経費”にきちんと落とせば、所得を減らして節税につながります。

◎ 経費として計上できる主な費用：

• 家賃（賃貸物件の場合）

• 清掃業者への支払い

• 備品・消耗品（シャンプー、トイレットペーパーなど）

• 家具・家電の購入費（10万円未満のものは即時経費）

• 水道光熱費・インターネット料金

• 民泊関連の保険料

• 民泊代行サービス費用

• OTA（Airbnb等）への手数料

• 広告宣伝費（Instagram広告、Google広告など）

• スマートロックなどのシステム費用

※自宅の一部を使っている場合は、「按分」が必要（使用割合に応じて経費計上）

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■ 節税対策①：開業届と青色申告を提出しよう

最初にすべき節税行動はこれです！

• 【開業届】：税務署に「個人事業主」として届け出を出す

• 【青色申告承認申請書】：青色申告を選択すれば、最大65万円の控除が可能に！

→ 帳簿は「複式簿記」になりますが、会計ソフト（freee、マネーフォワード）を使えば初心者でも安心です。